לאחרונה אנו עדים לגל של ירידות בבורסות בעולם וגם בישראל.
עם מעט מחשבה ותכנון מס נכון, יכולים הפסדי ההון, שנובעים כתוצאה מהשקעות כושלות, לחסוך לנו כסף רב.
מרבית התביעות לרשלנות מקצועית נגד עורכי הדין הן בנושא מס שבח.
חלק מעורכי הדין אינם "מתאמצים" דיו כדי לבחון אם בכלל יש שבח לפני שהם מבקשים פטור ממכירת דירת מגורים.
אפשר גם אפשר לקזז הפסד הון מניירות ערך כנגד רווח הון (שבח) ממכירת דירת מגורים.
מכאן, ובמיוחד בעיתות של ירידות שערים, יש לבחון היטב אם ניתן לקזז את השבח בטרם דורשים את הפטור.
חשוב לזכור שיש לממש את ההפסד ע"י מכירת תיק ניירות הערך.
מכירה שכזאת ורכישה חוזרת מייד לאחריה יתכן ויכנסו לסעיף 86 לפקודת מס הכנסה – עסקה מלאכותית.

כדי להמנע מתאונת מס כזו, ניתן לרכוש את אותן המניות בבנק אחר או ע"י קרוב משפחה.